Une équipe projet et
un service client à vos côtés

L'analyse crédit étudie la situation financière des prospects et clients d’une société afin d’identifier au plus tôt les risques d’impayés : solvabilité, risque sectoriel, etc. Elle intervient en amont de la vente ou au cours de la relation commerciale afin de faire apparaître les risques potentiels d’impayés et de mettre en place les outils de sécurisation et de réduction du risque adéquats.

L’automatisation des factures consiste à supprimer les processus manuels de traitement des factures et à les substituer par des processus automatiques, au moyen de logiciels dédiés et sécurisés, notamment en ayant recours à un logiciel de gestion commerciale et à un outil de reconnaissance automatique de facture électronique.

Le BFR ou Fond de Roulement représente la somme nécessaire à une entreprise pour payer ses charges courantes en attendant de percevoir le paiement dû par ses clients. C’est un indicateur de base pour appréhender les décalages de flux de trésorerie dus aux encaissements et décaissements.

Le cash-flow, en tant qu’indicateur clé, permet de mesurer le flux de trésorerie dont dispose une entreprise. Il met en évidence les grandes entrées et sorties d’argent intervenues dans le cadre de l’activité de cette entreprise.

La créance client est constituée de toutes les factures impayées par un client dont l’échéance est dépassée. Pour que la créance soit reconnue comme telle, le bien ou service doit avoir été fourni au client et la facture correspondante émise. L’échéance, elle, résulte d’un accord entre le fournisseur et le client en amont de la transaction commerciale.

Le créancier désigne une personne physique ou morale à laquelle un débiteur doit de l’argent.

Le credit management est le processus qui s’intéresse aux conditions de paiement des factures, pour prévenir les risques d’impayés ou de retards de paiement. Il consiste à mettre en place et respecter un processus de gestion du Poste clients. Il permet également d’accélérer les rentrées de cash en analysant notamment la solvabilité des clients à toutes les étapes du processus de vente (ou cycle order-to-cash). 

Le débiteur qualifie une personne physique ou morale qui doit une certaine somme d'argent à une autre personne qui représente le créancier (créditeur). Il a donc une dette envers le créancier. Cette dernière peut, notamment, trouver son origine dans une transaction commerciale.

Le délai de règlement correspond au délai convenu entre les parties d’un contrat professionnel entre la livraison ou la facturation d’un bien, d’un service par le fournisseur ou le prestataire et le règlement à échéance par le client des sommes dues. Les délais de règlement sont encadrés par la loi.

Le DSO (Days Sales Outstanding), correspond au délai moyen de paiement des clients d’une entreprise, soit la moyenne du nombre de jours nécessaire à l'entreprise pour recevoir les paiements de ses clients. C’est un indicateur qui reflète la performance de la gestion du poste client d’une entreprise.

Le terme échéance désigne la date à laquelle le paiement d’une facture doit être effectué. Lorsque la date de paiement est dépassée on parle échéance échue ou retard de paiement. Ce retard peut entraîner l’application de pénalités de retard.

L’encaissement désigne l’opération qui consiste à la réception du montant d’une valeur à recouvrer et toutes actions nécessaires à sa bonne mise en œuvre.

L'encours client est constitué de la somme de la totalité des créances accordées aux clients d'une entreprise : les factures à émettre, les créances échues et les créances non échues. Il dépend des conditions de paiement accordées aux clients. C’est un indicateur à ne pas prendre à la légère.

Il s’agit du process d’établissement des factures et de porter la nature, la qualité et le prix de marchandises vendues et/ou services fournis sur une pièce comptable réglementée.

Une facture est un document commercial, comptable et juridique qui atteste de la créance d'un créancier envers un débiteur, autrement dit de la dette d'un client envers un fournisseur. Outre le détail de la vente des produits ou services, elle indique également les conditions d'acquisition, les informations du vendeur et de l'acheteur, les éventuelles conditions de négociations, les informations fiscales et comptables. La facturation est obligatoire pour toute vente de marchandises ou prestations de services dans le cadre d’une activité professionnelle.

La facture électronique, à ne pas confondre avec la facture dématérialisée, est une facture émise, transmise et reçue dans un format électronique structuré qui permet son traitement automatique et électronique. Une facture imprimée puis numérisée au moment de son émission, bien que réceptionnée par messagerie électronique, traitée et archivée par voie dématérialisée ne répond pas aux critères de la facture électronique. Il s’agit d’une facture dématérialisée.

On considère qu’une facture est payée, lorsque l’entreprise émettrice a réceptionné de la part de son débiteur le paiement correspondant au montant total de cette facture. Cette dernière est considérée comme impayée lorsqu’est constaté une défaillance de paiement ou un retard de paiement.

Le Fonds de Roulement ou BFR représente la somme nécessaire à une entreprise pour payer ses charges courantes en attendant de percevoir le paiement dû par ses clients. C’est un indicateur de base pour appréhender les décalages de flux de trésorerie dus aux encaissements et décaissements.

Il s’agit de l’ensemble des procédures permettant d’organiser et de contrôler la réception du paiement de ses factures à échéance en limitant le risque d’impayé. Il ne faut pas partir du principe qu’une facture émise et reçue par le débiteur sera automatiquement réglée à échéance. C’est souvent le processus de confirmation de la bonne réception de cette facture, de la validité du montant et des prestations, mais aussi, le rappel avant échéance qui permettent de s’assurer d’un règlement effectif.

Il s’agit de l’ensemble des étapes d’une procédure pour assurer le recouvrement des créances au profit d’une entreprise : relance, mise en demeure, conciliation. L’automatisation d’un certain nombre d’étapes permet une réaction rapide de l’entreprise et de dépasser les obstacles liés au recouvrement.

La gestion des paiements s’attache à organiser le paiement d’une ou plusieurs factures à échéance en utilisant le moyen de paiement le plus adapté. Une bonne gestion des paiements contribue au bon équilibre financier du débiteur et du créancier.

La liquidité bancaire d’une entreprise désigne sa capacité à respecter ses échéances financières dans le cadre de son activité courante, à générer de nouvelles sources de financement et, de façon générale, à maintenir l’équilibre entre ses ressources et ses dépenses.

On parle de litige client quand un débiteur indique qu'il a une raison substantielle pour ne pas régler une facture. Gérer correctement un litige client signifie obtenir la satisfaction de la clientèle et diminuer les retards de paiement, il s'agit d'une étape essentielle pour se protéger des impayés et assurer la pérennité de l'entreprise.

La mise en demeure, ou lettre de mise en demeure est une injonction formelle qui met en demeure le débiteur de payer et l’informe des conséquences de sa réception.

La mobilisation de créances professionnelles est un financement à court terme auquel une entreprise peut avoir recours et qui repose sur les factures émises non réglées. Elle consiste à confier une facture qui n’a pas encore été payée à une société spécialisée qui lui remet le montant correspondant, minoré de frais et de commissions (affacturage, cession Dailly, escompte bancaire).

Une pénalité de retard est facturée, à titre de sanction, dès lors qu'un retard de paiement intervient dans le règlement d'une facture. Elle est calculée à partir du jour qui suit la date de règlement inscrite sur la facture. Elle est légale et généralement précisée dans les conditions générales de vente d'une entreprise. Son application n’est pas automatique et dépend du créancier.

Le Poste clients est constitué de l’ensemble des encours clients dans la comptabilité de l’entreprise, soit l’ensemble des factures émises à ses clients suite à la vente de services ou marchandises. Sa gestion consiste principalement au suivi de l’émission des factures, de leur encaissement et de leur recouvrement mais s’étend, également, à la négociation des conditions de paiement en début de processus.

Le terme recouvrement désigne l’ensemble des démarches et procédures réalisées par une entreprise afin que ses débiteurs s’acquittent de la dette contractée auprès d’elle. Elle couvre différentes phases : relances téléphoniques, relance courrier/mail simple, mise en demeure, procédure amiable, contentieux…

Le recouvrement amiable est la procédure qui permet à une société d’obtenir de son ou ses débiteurs le ou les règlements dus sans porter l’affaire devant les instances judiciaires. Sans vraiment contraindre le débiteur à payer sa dette, elle consiste principalement à faire pression sur le débiteur afin d’obtenir le règlement attendu. Cette procédure de recouvrement amiable est un préalable indispensable à toute procédure contentieuse.

Lorsqu’une entreprise reçoit le versement d’une somme correspondant à une facture ou un devis de la part d’un débiteur, on parle de règlement client. Cette dernière a tout intérêt à veiller au respect des échéances et à mettre en place des solutions de relances automatisées pour éviter les retards de paiement.

Il s’agit d’un processus comptable désignant l’ensemble des actions qui permettent au débiteur de payer une somme due à un créancier, à une échéance définie au préalable. Ce règlement est basé sur une facture qui est un document comptable normalisé.

Une relance automatisée, est un processus d’optimisation des relances débiteur qui en communiquant de la bonne manière, et au bon moment, offre l’opportunité de réduire les délais d’encaissement d’une entreprise. Sur le long terme, elle assure une meilleure relation avec ses clients Enfin, elle décharge le service comptable d’une tâche qu’il n’a pas le temps d’effectuer à 100 %.

La relation client désigne l’ensemble des échanges entre une entreprise et ses clients ou prospects sur l'ensemble des canaux et par tous les modes de communication qui existent. Une relation client efficace permet à une entreprise de fidéliser ses clients mais aussi d’acquérir de nouveaux clients en adoptant une attitude proactive. S’applique également dans le cadre de la gestion des échanges de flux financiers entre le créancier et le débiteur.

Une défaillance de règlement à échéance d’une facture par un débiteur est appelée un retard de paiement. Outre, qu’il peut entraîner des pénalités de retard, il représente un risque d’impayé pour l’entreprise ou créancier.

La gestion du risque client consiste à évaluer la probabilité de défaillance, de retard ou d’impayés par un ou plusieurs clients d’une entreprise. Cette dernière se réfère à l’ensemble des factures émises et non soldées à échéances par un ou plusieurs débiteurs. Réduire son taux de risque client contribue à la santé financière d’une entreprise.

On entend par risque d’impayé, la probabilité pour une entreprise qu’une ou plusieurs factures arrivées ou non à échéance ne soient pas réglées. Pour l’entreprise il représente un véritable risque de mettre en danger la stabilité financière de l’entreprise. Afin de prévenir ce risque, différents moyens de prévention peuvent être mis en place et notamment le contrôle de solvabilité client.

Elle est la mesure de la capacité d’un débiteur à payer ses dettes sur le court, moyen et long terme et à faire face à ses engagements, notamment, en termes de règlement de ses charges d’exploitation, de ses fournisseurs et prestataires.

Le taux de recouvrement mesure le pourcentage des sommes effectivement recouvrées (récupérées) par les sommes totales à recouvrer par une entreprise. Il permet également d’identifier et de déduire le montant des créances qu’elle ne parvient pas à se faire payer.

La trésorerie désigne les sommes immédiatement mobilisables par une entreprise. Elle est constituée par l’ensemble des sommes disponibles en caisse ou placées sur des comptes bancaires mais également des dettes à court terme. La bonne gestion de la trésorerie permet d’optimiser l’équilibre financier d’une entreprise.